Податковий номер

Податковий номер — це номер, під яким твоє відповідне податкове управління веде облік тебе та твоєї самостійної діяльності. Його присвоюють після початку діяльності, він зазначається в податкових повідомленнях і має бути в кожному рахунку, який ти виставляєш, якщо тільки ти не вказуєш там свій ідентифікаційний номер платника ПДВ.

Не плутати з податковим ID

Кожна особа, зареєстрована в Німеччині, уже має податковий ідентифікаційний номер, скорочено податковий ID. Його присвоюють централізовано, він діє протягом усього життя та використовується під час нарахування заробітної плати, сплати прибуткового податку й контактів із державними органами. Для розрахунків за самостійну діяльність його недостатньо. Для цього місцеве податкове управління присвоює податковий номер.

Є ще одна відмінність: податковий номер залежить від компетенції відповідного органу. Якщо ти переїдеш до району, який обслуговує інше податкове управління, номер може змінитися. Тоді потрібно оновити шаблони рахунків і профілі на платформах. Крім того, податкова адміністрація поступово запроваджує ідентифікаційний номер підприємства, який у майбутньому має перебрати на себе додаткові функції; податкове управління повідомить, який номер і де саме потрібно вказувати.

Як отримати номер

Після початку самостійної діяльності ти повідомляєш про це податкове управління за допомогою анкети для податкової реєстрації. Її подають в електронному вигляді через портал податкової адміністрації. Серед іншого, в анкеті запитують про вид діяльності, очікуваний оборот і прибуток, а також про рішення щодо режиму для суб’єктів малого підприємництва. У разі комерційної діяльності податкове управління додатково інформується через реєстрацію підприємницької діяльності, але анкету все одно потрібно подати.

Інформація про очікуваний прибуток має наслідки: на її підставі податкове управління може встановити авансові платежі. Оцінюй реалістично — не надто низько, але й не завищуй показники надмірно з обережності.

До присвоєння номера часто минає певний час. Тому подай заяву завчасно, бажано до першого оплачуваного замовлення, щоб перший рахунок не довелося відкладати в очікуванні податкового номера.

Чому платформи запитують цей номер

Оператори цифрових платформ зобов’язані повідомляти податковим органам певні дані своїх постачальників, зокрема особу та отримані обороти. Тому вони вимагають податковий ID, податковий номер або ідентифікаційний номер платника ПДВ. Якщо дані відсутні або неправильні, платформа може затримати виплати чи обмежити доступ до облікового запису. Податкове управління все одно дізнається про доходи таким шляхом, тому повне самостійне декларування є єдиним розумним рішенням.

Де потрібен податковий номер

• у кожному рахунку для продакшну
• у податкових деклараціях і попередніх деклараціях з ПДВ
• у податкових даних твоїх облікових записів на платформах
• у листуванні з податковим управлінням

Конфіденційний, але не таємний

Сам по собі податковий номер нічого не повідомляє про вид твоєї діяльності. Проте його слід надавати лише діловим партнерам, яким він потрібен для розрахунків. Якщо ти хочеш залишатися анонімною для широкого загалу, у рахунках замість податкового номера можна вказувати ідентифікаційний номер платника ПДВ. Він призначений для передачі третім особам і є менш чутливим, якщо документ потрапить не в ті руки.

Про те, як взаємодіють реєстрація, номери та декларації, розповідає стаття Самостійна діяльність як виконавиця: підприємницька діяльність, податки, рахунки.

Цей матеріал має довідковий характер і не замінює податкову консультацію. Процедури та формуляри змінюються; визначальними є вимоги твого податкового управління.