税務番号とは、担当の税務署があなたとあなたの自営業活動を管理する際の番号です。活動を開始する際に付与され、税務査定通知書に記載されます。また、付加価値税識別番号を記載しない限り、あなたが作成するすべての請求書に記載する必要があります。
納税者IDとの混同に注意
ドイツで住民登録をしているすべての人には、すでに税務上の識別番号、いわゆる納税者IDがあります。これは中央で付与され、生涯有効であり、給与計算、所得税、官公庁との連絡において使用されます。自営業活動の請求処理にはこれだけでは不十分です。そのため、地域を管轄する税務署が税務番号を付与します。
もう一つの違いは、税務番号が管轄に紐づいていることです。別の税務署の管轄区域へ引っ越すと、番号が変わる場合があります。その場合は、請求書テンプレートやプラットフォームのプロフィールを更新する必要があります。さらに、税務当局は段階的に事業者識別番号の導入を進めており、将来的には追加の役割を担う予定です。どの場面でどの番号が必要になるかは、税務署から通知されます。
番号を取得する方法
自営業活動を開始したら、税務上の登録質問票を使って税務署に届け出ます。これは税務当局のポータルを通じて電子的に提出します。活動の種類、予想売上高と利益、小規模事業者規則を適用するかどうかなどを記入します。事業活動を行う場合、税務署には事業登録を通じても通知されますが、質問票の提出はそれでも必須です。
予想利益に関する記載は影響を及ぼします。税務署はその情報に基づいて予定納税額を決定することがあります。低く見積もりすぎず、かといって用心して過度に高く見積もることもなく、現実的に計算してください。
番号が割り当てられるまでには、しばらく時間がかかることがあります。そのため、できるだけ早く、理想的には最初の有償案件を受ける前に届け出て、最初の請求書の発行が税務番号の到着待ちにならないようにしましょう。
プラットフォームが番号を尋ねる理由
デジタルプラットフォームの運営者には、提供者の身元や得られた売上など、一定の情報を税務当局へ報告する義務があります。そのため、納税者ID、税務番号、または付加価値税識別番号の提出を求められます。情報が不足していたり誤っていたりすると、プラットフォームが支払いを保留したり、アカウントを制限したりすることがあります。この方法によって税務署はいずれにせよ収入を把握するため、自分で完全な申告を行うことが唯一の合理的な方法です。
税務番号が必要になる場面
- 制作会社宛てのすべての請求書上
- 税務申告書および付加価値税の予定申告書
- プラットフォームアカウントの税務情報
- 税務署との書面による連絡
機密情報だが、秘密ではない
税務番号だけから、あなたの活動内容が知られることはありません。それでも、請求処理のために必要とする取引先にだけ伝えるべきです。外部に対して匿名で活動したい場合は、請求書に税務番号の代わりに付加価値税識別番号を記載できます。この番号は第三者への提供を想定したものであり、書類が誤って他人の手に渡った場合にも、より問題が少なくなります。
登録、各種番号、申告がどのように関係するかについては、記事出演者として自営業を始める：事業、税金、請求書で説明しています。
この記事は概要を整理するものであり、税務相談に代わるものではありません。手続きや書式は変更されることがあるため、あなたの税務署の指示が基準となります。