Налоговый номер

Налоговый номер — это номер, под которым твоя ответственная налоговая служба ведёт учёт тебя и твоей самостоятельной деятельности. Его присваивают при начале деятельности, он указан в налоговых уведомлениях и должен быть в каждом счёте, который ты выставляешь, если только ты не указываешь там свой идентификационный номер плательщика НДС.

Не путай с налоговым идентификатором

Каждый человек, зарегистрированный в Германии, уже имеет налоговый идентификационный номер, сокращённо Steuer-ID. Его присваивают централизованно, он действует пожизненно и используется при расчёте заработной платы, подаче декларации о доходах и взаимодействии с органами власти. Для расчётов по самостоятельной деятельности его недостаточно. Для этого местная налоговая служба выдаёт налоговый номер.

Есть и ещё одно отличие: налоговый номер зависит от компетенции налоговой службы. Если ты переезжаешь в район другой налоговой службы, номер может измениться. Тогда нужно скорректировать шаблоны счетов и профили на платформах. Кроме того, налоговая администрация поэтапно вводит идентификационный номер предприятия, который в будущем должен выполнять дополнительные задачи; налоговая служба сообщит, какой номер и где требуется указывать.

Как получить номер

После начала самостоятельной деятельности тебе нужно зарегистрироваться в налоговой службе, заполнив анкету для налоговой регистрации. Её подают в электронном виде через портал налоговой администрации. В анкете указываются, среди прочего, вид деятельности, предполагаемый оборот и прибыль, а также решение о применении режима для малых предприятий. При коммерческой деятельности налоговая служба дополнительно получает информацию через регистрацию бизнеса, однако подача анкеты всё равно обязательна.

Данные об ожидаемой прибыли имеют последствия: на их основании налоговая служба может установить авансовые платежи. Оценивай реалистично — не слишком низко, но и не завышай сумму из осторожности.

До присвоения номера часто проходит некоторое время. Поэтому зарегистрируйся заранее, лучше всего до первого оплачиваемого заказа, чтобы первый счёт не пришлось выставлять в ожидании налогового номера.

Почему платформы запрашивают эти данные

Операторы цифровых платформ обязаны сообщать налоговым органам определённые данные своих поставщиков, включая личность и полученные обороты. Поэтому они запрашивают Steuer-ID, налоговый номер или идентификационный номер плательщика НДС. Если данные отсутствуют или указаны неверно, платформа может задержать выплаты или ограничить доступ к аккаунту. Налоговая служба в любом случае узнает о доходах таким способом, поэтому единственный разумный вариант — подать полную собственную декларацию.

Где требуется налоговый номер

• в каждом счёте для продакшена
• в налоговых декларациях и предварительных декларациях по НДС
• в налоговых данных твоих аккаунтов на платформах
• в переписке с налоговой службой

Конфиденциальный, но не секретный

Сам по себе налоговый номер ничего не говорит о характере твоей деятельности. Тем не менее его следует сообщать только деловым партнёрам, которым он нужен для расчётов. Если ты хочешь сохранять анонимность для широкой публики, в счетах можно указывать вместо налогового номера идентификационный номер плательщика НДС. Он предназначен для передачи другим лицам и менее чувствителен, если документ попадёт не в те руки.

О том, как связаны регистрация, номера и декларации, рассказывается в статье Самостоятельная деятельность актрисы: бизнес, налоги, счета.

Эта статья носит информационный характер и не заменяет налоговую консультацию. Порядок действий и формуляры меняются; определяющими являются требования твоей налоговой службы.