Alapadómentesség

Az alapadómentesség az adóköteles éves jövedelem azon összege, amely után nem vetnek ki jövedelemadót, mivel ennek a létminimum adózási szempontból történő biztosítása a célja. Rendszeresen emelik, ezért itt nem adjuk meg konkrét összegét. Az évente csak néhány forgatási nappal rendelkező kezdők számára ez a legfontosabb szám az adójogban.

Mi tartozik az adómentes összegbe

Az adómentes összeg az adóköteles jövedelemre vonatkozik, nem pedig a gázsik összegére. Egy év valamennyi jövedelemtípusát össze kell adni: a mellékállásból származó munkabért, az önálló forgatásokból származó nyereséget, egy rajongói platform bevételeit és az egyéb jövedelmeket. Ebből levonják a vállalkozási kiadásokat, a munkával kapcsolatos költségeket, a különleges kiadásokat és az egyéb levonásokat. Csak az ezután fennmaradó összeget hasonlítják össze az alapadómentességgel.

Ha az adóköteles jövedelem ez alatt marad, nem kell jövedelemadót fizetni. Ha meghaladja, csak a többletrészt adóztatják meg, először alacsony adókulccsal, amely a jövedelem növekedésével emelkedik.

Az adómentesség nem jelent bejelentésmentességet

Gyakori tévedés, hogy aki az adómentes összeg alatt marad, annak semmit sem kell tennie. Aki önállóan forgat, annak ennek ellenére be kell jelentenie a tevékenységét az adóhivatalnál, és adóazonosító számot kap. A körülményektől függően adóbevallási kötelezettség is fennállhat, például ha a munkabér mellett egy kisebb értékhatárt meghaladó mellékjövedelmek keletkeznek. Adóbevallást kötelezettség nélkül is érdemes lehet beadni, mert ilyenkor visszatérítik a túl magas összegben levont béradót.

Mire nem terjed ki az alapadómentesség

• Forgalmi adó: Ez önálló adónem, saját szabályokkal. Azt, hogy kell-e fizetni, a kisvállalkozói szabályozás dönti el, nem az alapadómentesség.
• Iparűzési adó: Saját adómentes összege van, és csak üzleti tevékenységeket érint.
• Szociális ellátások: A szövetségi oktatási támogatás (BAföG), a családi biztosítás és a polgári támogatás (Bürgergeld) saját értékhatárokkal rendelkezik, amelyek általában jóval alacsonyabbak.

Miért számít a kifizetés időpontja

A bevétel- és kiadáselszámolásnál az számít, hogy a pénz mikor folyik be ténylegesen. Egy decemberi forgatásért járó gázsi, amelyet csak januárban utalnak át, adózási szempontból általában az új évhez tartozik. Hasonlóképpen a kiadásokat is abban az évben vonják le, amikor kifizeted őket. Ez segíthet abban, hogy a jövedelmet egyenletesebben oszd el két év között, és mindkét évben kihasználd az alapadómentességet. Ezt azonban csak korlátozott mértékben lehet megtervezni: az évforduló körül rendszeresen esedékes kifizetésekre külön szabályok vonatkoznak, és az adóhivatal nem fogad el olyan mesterséges áthelyezést, amelynek nincs tárgyilagos oka.

Tartsd kézben az áttekintést

Már a kezdetektől vezess egyszerű nyilvántartást minden bevételről és kiadásról, ahogyan az a bevétel- és kiadáselszámoláshoz szükséges. Így bármikor tudni fogod, milyen messze vagy az adómentes összegtől. Ha szűkössé válik a keret, érdemes tartalékot képezni az adókra és adott esetben az adóelőlegekre, amelyeket az adóhivatal az első határozat után állapíthat meg.

A vállalkozásról, az adóazonosító számról és a járulékokról a Önállóság, vállalkozás és adók című cikk ad áttekintést. Bizonytalanság esetén adótanácsadó vagy béradó-segélyegylet nyújthat segítséget, amennyiben az adott jövedelemtípusok tekintetében illetékes.